Comment inventorier et attribuer une valeur aux biens personnels de la succession

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Il y a un vieil adage qui dit : Quelle est la meilleure façon de manger un éléphant ? Une bouchée à la fois !

Les biens personnels sont les l’éléphant d’un domaine. C’est la responsabilité qui peut occuper la majeure partie de votre temps et qui fournit à la succession le moins d’argent pour l’effort requis. Mais, traitant de la propriété personnelle ne peut être évité. Le bien doit être inventorié, évalué, distribué ou vendu. Commençons notre analyse en regardant quelle propriété nous avons (inventaire); ensuite on déterminera ce qu’il vaut (valorisation). Dans un prochain billet, nous déterminerons quoi en faire (distribution/vente).

Lorsque vous vous présenterez au palais de justice, le greffier vous remettra le formulaire que vous devrez remplir pour l’inventaire. Le formulaire vous demandera de fournir des catégories générales et une valeur pour chaque catégorie que vous avez répertoriée. Par exemple, vous listeriez : les meubles, 1 500 $ ; équipement de bureau, 300 $, etc. Vous n’aurez pas à énumérer les articles séparément, comme un canapé, 100 $; chaise, 5 $ ; machine à écrire, 25 $. Je suggère que vous gardiez une liste des éléments individuels, cependant. Bien que vous n’ayez pas à entrer dans beaucoup de détails pour le tribunal, vous souhaiterez probablement un inventaire plus détaillé pour vous-même. Vous le souhaiterez pour deux raisons : pour suivre la vente des biens immobiliers et pour vous protéger contre les réclamations des héritiers et/ou des créanciers.

Vous n’avez pas besoin d’être vraiment fantaisiste avec l’inventaire; un crayon et du papier feront l’affaire. Si vous le souhaitez, des registres d’inventaire de la maison sont disponibles dans les magasins de fournitures de bureau ou vous pouvez acheter des logiciels en ligne. Il existe également des entreprises spécialisées dans les inventaires à domicile.

Vous aurez besoin d’un assistant. Une personne trie et compte pendant que l’autre écrit. Commencez à l’intérieur de la maison et progressez du haut vers le bas. Allez de pièce en pièce avec un motif cohérent pour ne rien manquer : toujours dans le sens des aiguilles d’une montre ou dans le sens inverse des aiguilles d’une montre autour de la pièce. Notez également ce qui se trouve sur les murs, pas seulement ce qui se trouve sur le sol. Pour les petites marchandises, écrivez des groupes d’articles identifiables tels que 200 livres à couverture rigide, 100 livres de poche, 42 bibelots, etc. Sur votre liste, mettez une étoile à côté de tout article qui, selon vous, peut être précieux. Si les bibelots sont en porcelaine et que les livres sont des premières éditions, ce sont des objets de valeur. Lorsque vous avez terminé, suivez la même procédure pour les dépendances : le garage, la remise, l’atelier ou autre. S’il y a une unité d’entreposage libre-service, une maison de vacances, un véhicule récréatif ou un bateau loué, ils devront également être inventoriés.

Lorsque vous déposez l’inventaire au palais de justice, vous devrez indiquer une valeur pour les biens personnels. Pour les articles ménagers courants, une bonne ressource pour déterminer la valeur est le logiciel C’est déductible qui vient groupé avec le programme d’impôt sur le revenu Turbo Tax. C’est déductible peuvent également être achetés séparément. Le logiciel répertorie la valeur de la friperie pour la plupart des articles ménagers et il est facile à utiliser.

Pour les objets que vous avez identifiés comme étant de valeur, C’est déductible ne fonctionnera pas. Il existe plusieurs façons de déterminer la valeur d’éléments uniques ou de collections. Un bon point de départ est eBay ( http://www.ebay.com ). Pour utiliser eBay pour vous aider à définir vos valeurs, vous devez être un utilisateur enregistré. L’inscription à eBay est gratuite. suivez simplement les instructions lorsque vous accédez au site Web. Une fois inscrit, saisissez l’objet que vous recherchez et eBay recherchera l’objet. Lorsque les résultats de la recherche apparaissent, faites défiler vers le bas et regardez sur le côté gauche de la page où il est indiqué Options de recherche, cliquez sur les listes terminées, puis faites défiler vers le bas et cliquez sur Afficher les éléments. Les résultats de recherche affichés seront pour les enchères terminées, pas pour les enchères en cours. Les prix indiqués en vert sont des articles réellement vendus ; les prix en rouge sont pour les articles qui ne se sont pas vendus. Si vous trouvez votre article répertorié et que le prix est vert, vous avez une bonne valeur. Comparez les détails de l’objet que vous avez trouvé sur eBay avec les détails de l’objet que vous possédez. Utilisez la correspondance la plus proche comme valeur.

Si vous ne parvenez pas à trouver votre article répertorié sur eBay, il est temps d’aller à la bibliothèque ou à la librairie. Vous y trouverez un assortiment de guides de prix pour chaque type d’antiquité ou de collection. Vous trouverez également des livres bleus pour les automobiles et les équipements.

Si vous avez beaucoup d’articles et que vous n’avez pas le temps de faire des recherches, il est temps de faire appel à un expert. Dans votre annuaire téléphonique local, vous trouverez des bijoutiers, des antiquaires, des commissaires-priseurs, des évaluateurs et d’autres professionnels qui vous diront ce que vaut la propriété. Ce qu’ils vous offriront est une opinion de valeur, pas une évaluation. Une évaluation est basée sur des données de ventes réelles, pas sur une opinion. Je couvrirai les évaluations ci-dessous; pour l’instant, sachez simplement qu’il y a une différence. Aux fins d’évaluation d’homologation, la valeur placée doit être la juste valeur marchande au moment du décès du défunt. C’est la valeur que vous devriez demander à votre expert de fournir.

Dans mon État de Virginie, les articles individuels ou les collections d’une valeur supérieure à 500 $ doivent faire l’objet d’une évaluation. Les évaluateurs de biens personnels ne sont pas agréés comme les évaluateurs immobiliers, mais le contenu de leurs rapports est réglementé. Pour qu’une évaluation de biens personnels soit valide et acceptée à des fins fiscales, elle doit être effectuée par un expert qualifié et suivre les directives fédérales des Normes uniformes de pratique d’évaluation professionnelle. La plupart des évaluateurs immobiliers n’évaluent pas les biens personnels. Vous pouvez trouver un évaluateur de biens personnels en ligne en consultant les sites Web de la Certified Appraisers Guild of America, de la National Association of Auctioneers ou de l’American Society of Appraisers.

Les exécuteurs testamentaires constateront que l’inventaire et l’évaluation des biens personnels de la succession sont leur tâche la plus longue, mais il existe des ressources disponibles pour les aider.



Source by Wayne Jordan